區(qū)審計(jì)局“三步走”推動(dòng)國(guó)有企業(yè)往來(lái)款專項(xiàng)檢查高效開展
發(fā)布時(shí)間：2025-03-03為規(guī)范國(guó)有企業(yè)往來(lái)款管理，防范化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，區(qū)審計(jì)局開展國(guó)有企業(yè)往來(lái)款專項(xiàng)檢查工作。
精心部署，明確目標(biāo)。以“摸家底、揭問(wèn)題、防風(fēng)險(xiǎn)、促改革”為目標(biāo)，迅速啟動(dòng)專項(xiàng)檢查工作，制定實(shí)施方案與需求清單。前期聯(lián)合區(qū)國(guó)資委召開“國(guó)有企業(yè)往來(lái)款專項(xiàng)檢查”部署會(huì)，參會(huì)對(duì)象包括區(qū)管企業(yè)、委托監(jiān)管企業(yè)主管部門、區(qū)國(guó)資委直屬公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，會(huì)上明確檢查要求。后期組織三個(gè)檢查小組，3個(gè)月內(nèi)完成對(duì)23家國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。
全面摸排，掌握底數(shù)。通過(guò)制定對(duì)外投資企業(yè)信息情況表、銀行賬戶清單、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)清單、債權(quán)債務(wù)統(tǒng)計(jì)分析表等5套標(biāo)準(zhǔn)表，對(duì)國(guó)有企業(yè)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行全面梳理與分析。對(duì)會(huì)計(jì)科目分類、應(yīng)收應(yīng)付對(duì)象屬性分類、賬齡分類等進(jìn)行詳細(xì)統(tǒng)計(jì)，全面掌握國(guó)有企業(yè)往來(lái)款狀況。同時(shí)，督促國(guó)有企業(yè)通過(guò)梳理往來(lái)款項(xiàng)開展自查。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，2024年8月底至2024年10月底，各企業(yè)自查階段1年以上往來(lái)款整改金額應(yīng)收債權(quán)合計(jì)9.06億元，應(yīng)付債務(wù)合計(jì)8.71億元。
推動(dòng)整改，完善機(jī)制。檢查過(guò)程中，重點(diǎn)關(guān)注長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收、應(yīng)付賬款及其他往來(lái)款項(xiàng)，深入分析問(wèn)題形成原因、賬齡、對(duì)方單位等情況，同時(shí)關(guān)注國(guó)有企業(yè)往來(lái)款管理制度的建立與執(zhí)行。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出針對(duì)性建議，督促國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，規(guī)范往來(lái)款的核算和披露，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，從源頭上防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化。